Priority Banking
Private Banking
Wealth Management
216.73.216.91, 23.62.38.228, 23.47.205.215
Bescherming
Volgen
De categorie volgen
25
MRT
Wat met de meerwaardebelasting voor tak 23?
25.3.2026
Volgen
De expert volgen
Bekijk alle experts
Aangemaakt op 25.3.2026 10:06
Gepubliceerd op 25.3.2026 10:06
De regering kondigde aan dat de meerwaardebelasting start vanaf 1 januari 2026. Naast andere beleggingen, zijn ook financiële verzekeringen betrokken. Wat betekent dat voor tak 23?
Overzicht
- De meerwaardebelasting geldt niet voor tak 23-contracten met een fiscaal voordeel
- Switchen tussen fondsen binnen hetzelfde contract is vrijgesteld van meerwaardebelasting
- Belast de fiscus de meerwaarde bij overlijden?
- Geeft u de meerwaarde zelf aan of laat u de taks inhouden door uw verzekeraar?
Sinds begin 2026 vallen tak 23-fondsen onder de meerwaardebelasting, net zoals aandelen, ETF’s, bancaire fondsen,... Het tarief bedraagt 10%. Het is van toepassing voor meerwaardes, gerealiseerd vanaf 1 januari 2026. De fiscus stelt ieder jaar een totale meerwaarde van 10.000 euro per belastingplichtige vrij van de meerwaardebelasting. Dat bedrag zal jaarlijks geïndexeerd worden.
De belasting geldt voor alle tak 23-contracten, behalve voor de contracten met een fiscaal voordeel. Dat zijn verzekeringscontracten van de tweede en de derde pensioenpijler, zoals het gereglementeerde pensioensparen, groepsverzekeringen en IPT’s. De fiscus belast deze contracten al op een andere manier op het einde van de rit.
De belasting geldt voor alle tak 23-contracten, behalve voor de contracten met een fiscaal voordeel. Dat zijn verzekeringscontracten van de tweede en de derde pensioenpijler, zoals het gereglementeerde pensioensparen, groepsverzekeringen en IPT’s. De fiscus belast deze contracten al op een andere manier op het einde van de rit.
Als u binnen uw contract blijft en switcht van het ene fonds naar het andere, hoeft u geen meerwaardebelasting te betalen.Valérie Gauthier
Geen meerwaardebelasting bij een interne switch
De fiscus berekent meerwaardebelasting voor uw tak 23-beleggingen op het niveau van het contract. Als u binnen uw contract blijft en switcht van het ene fonds naar het andere, hoeft u geen meerwaardebelasting te betalen. De belasting is pas van toepassing als u uw contract geheel of gedeeltelijk afkoopt. We kijken op dat moment niet naar de meer- of minwaardes van de fondsen. Hier verrekenen we afzonderlijk alle plussen en minnen met elkaar. Dat is een aanzienlijke vereenvoudiging in vergelijking met bancaire fondsenportefeuilles. Uw bank berekent daarvoor de meerwaardebelasting afzonderlijk per fonds.De meeste verzekeraars zullen hun klanten wellicht jaarlijks een informatiedocument bezorgen, met de totale gerealiseerde meer- of minwaarde.
Meerwaardebelasting bij overlijden
Als de verzekerde gedurende de looptijd overlijdt, wordt het contract afgesloten en uitbetaald aan de begunstigde(n). Is er op dat moment sprake van een gerealiseerde meerwaarde, dan is die vrijgesteld van de meerwaardebelasting. Het kapitaal moet wel opgenomen worden in de nalatenschapsaangifte. Het kan ook onderworpen zijn aan erfbelasting.Voor verzekeringscontracten moet u pas bij uitstap, of uiterlijk bij de vereffening beslissen of u de meerwaardebelasting laat inhouden door uw verzekeraar.Valérie Gauthier
Hoe wordt de meerwaardebelasting betaald?
Voor de betaling van de meerwaardebelasting heeft u de keuze. Ofwel houdt uw verzekeraar de belasting in aan de bron - dat is het algemene principe. Ofwel laat u aan uw verzekeraar weten dat u de meerwaarde zelf aangeeft op uw belastingaangifte – een opt-out. U moet dat voor verzekeringsbeleggingen pas beslissen bij uitstap, of ten laatste bij de vereffening van het contract.
- Cliënten die de meerwaardebelasting laten inhouden, vragen aan hun verzekeraar een attest waarmee ze de vrijstelling van 10.000 euro terugvorderen. Het is mogelijk dat uw verzekeraar dit automatisch bezorgt.
- Kiest u ervoor om de gerealiseerde meerwaarde zelf aan te geven via uw aangifte van de personenbelasting? Dan bezorgt uw verzekeraar een attest aan de fiscale administratie, waarop de gerealiseerde meerwaarde staat vermeld. U krijgt daar zelf ook een kopie van.
U vond dit artikel de moeite?
Ontdek andere artikels in onze dagelijkse en wekelijkse nieuwsbrief
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
