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JANV
Quatre formules de pension pour les indépendants
11-1-2023
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Rédigé le 11-1-2023 09:19
Publié le 11-1-2023 09:19
En tant qu’indépendant, vous ne pouvez compter sur une assurance groupe de votre employeur. Mais vous pouvez épargner vous-même pour une pension complémentaire tout en profitant d’avantages fiscaux.
Sommaire
- La pension légale des indépendants est très faible
- La PLCI est la pension complémentaire de référence pour les indépendants
- Quelles sont les autres formules de pension pour les indépendants et les sociétés ?
- Pourquoi le contrat INAMI est-il intéressant pour les professions médicales ?
Pour les indépendants, la pension légale est plus faible que pour les salariés et les fonctionnaires. Beaucoup doivent se contenter du minimum légal. Ce dernier s'élève actuellement à 1.594,74 euros par mois (pour un isolé) après une carrière complète de 45 ans. Si vous avez travaillé moins longtemps, votre pension minimum est réduite en proportion. Pour une carrière de 35 ans, son montant est ainsi de 1.240,35 euros par mois. Ce qui n'est pas suffisant pour vivre confortablement. Vous avez donc tout intérêt à vous constituer une pension complémentaire. Et plus tôt vous commencez, plus c’est efficace. Grâce au (potentiel) rendement sur rendement, vous profitez d’un effet boule de neige. D’autant plus que certaines formules peuvent vous donner droit à une réduction d’impôts.
PLCI : la formule de référence
Les versements sont déductibles en tant que frais professionnels, ce qui vous permet ainsi de réduire vos impôts et vos cotisations sociales. Annuellement, vous pouvez verser jusqu’à 8,17% de vos revenus de référence avec un plafond de 3.859,40 euros en 2023. Après déduction des frais, vos versements sont investis dans un produit de branche 21 avec un taux garanti, éventuellement complété de participations bénéficiaires.Si vous optez pour une PLCI sociale, vous pouvez verser jusqu’à 9,40% de vos revenus de référence avec un plafond 4.440,43 euros en 2023. Dans ce cas, 10% de vos primes sont consacrés aux prestations de solidarité, par exemple en cas d’incapacité de travail, de repos de maternité, de décès ou de maladie grave.
Formules pour indépendants et sociétés
La convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) s’adresse aux indépendants et professions libérales qui ne travaillent pas en société. Les versements vous donnent droit à une réduction d’impôts de 30%. Le plafond déductible dépend de vos revenus et est limité par la règle des 80%.
Le pendant pour les indépendants en société est l’engagement individuel de pension (EIP). Avec cette formule, vous pouvez opter pour un contrat de branche 21 ou de branche 23. La prime est payée par votre entreprise et est déductible fiscalement en tant que frais professionnels. Le plafond déductible dépend également de la règle des 80%. Chaque année, votre entreprise peut optimiser le montant de la prime en fonction du bénéfice réalisé.
Pour les professions libérales médicales
En tant que prestataire de soins conventionnés (médecin, kinésithérapeute, dentiste, pharmacien·ne, logopède ou infirmier·e indépendant·e), vous avez droit à une allocation INAMI en contrepartie du respect des tarifs convenus. Vous pouvez l’utiliser pour vous constituer une pension complémentaire dans le cadre d’un contrat INAMI. Les versements sont investis dans un produit à rendement garanti, éventuellement complété de participations bénéficiaires. À noter que 10% du montant des primes sont consacrés aux prestations de solidarité, par exemple en cas de décès, d’incapacité de travail, de repos de maternité ou de maladie grave. Les primes ne vous coûtent rien étant donné qu’elles sont payées par l’INAMI. Les médecins et spécialistes débutants peuvent déjà y prétendre l’année de leur diplôme et pendant leur stage.
N'hésitez pas à contacter votre chargée de relation pour plus d’informations.
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