216.73.217.37, 23.62.38.235, 23.47.205.215
Successie
Volgen
De categorie volgen
28
MRT
Hoe uw nalatenschap plannen wanneer er geen kinderen zijn?
28.3.2024
Aangemaakt op 22.3.2024 15:34
Gepubliceerd op 28.3.2024 08:00
Hebt u geen kinderen en geen partner? Dan is een testament de hoeksteen van uw successieplanning. Dit zowel voor burgerrechtelijke als fiscale doeleinden.
Overzicht
- Wat gebeurt er met uw nalatenschap als u geen kinderen en geen partner hebt?
- Wat zijn de burgerrechtelijke voordelen van een testament?
- Hoe reduceert u de toekomstige successierechten voor uw erfgenamen?
- Hoe stelt u een testament op?
- Waarom is het belangrijk om uw verzekeringscontracten na te gaan?
In de loop der jaren hebt u een mooi vermogen opgebouwd. Maar als u alleenstaande bent en geen kinderen hebt, vraagt u zich allicht af wat daar na uw overlijden mee gebeurt. Als u niets doet, dan zijn uw familieleden uw erfgenamen: (groot)ouders, broers en zussen of, als die er niet meer zijn, verdere familieleden.
Maar van die verre familie hebt u misschien al lang niets meer gehoord. Bovendien zijn de successierechten hoog voor andere erfgenamen dan een partner of (klein)kinderen. En schenkingen, die fiscaal aantrekkelijker zijn, zijn niet in alle situaties aangewezen.
In dat opzicht biedt een testament een aantal voordelen, zowel wat betreft de geplande overdracht van uw nalatenschap als vanuit fiscaal oogpunt.
Als er geen reservataire erfgenamen zijn (kinderen, echtgeno(o)t(e)), dan kunt u uw vermogen naar eigen goeddunken verdelen.Laurence Firket
Burgerrechtelijke voordelen
Het is belangrijk om te weten dat een testament alleen van toepassing is na uw overlijden. Bij leven beslist u dus over uw vermogen en kunt u uw testament steeds aanpassen.
In de praktijk laat u met een testament uw vermogen na aan wie u wilt. Als er geen reservataire erfgenamen zijn (kinderen, echtgeno(o)t(e)), dan kunt u uw vermogen naar eigen goeddunken verdelen. Dus waarom zou u uw appartement in de stad niet nalaten aan uw petekind die van de stad houdt? En uw appartement aan zee aan een nichtje dat graag de zeelucht opsnuift?
Of misschien wilt u dat een deel van uw nalatenschap, geërfd van uw partner, naar uw schoonfamilie gaat? Omdat zij niet uw wettige erfgenamen zijn, moet u dit vastleggen in een testament.
Via een ‘vriendenerfenis’ kunt u in totaal 15.000 euro nalaten aan een of meerdere personen, tegen successierechten van 3%.Laurence Firket
De successierechten reduceren
Natuurlijk moet u rekening houden met successierechten, en die kunnen oplopen tot 80%.
Als u in Vlaanderen of Brussel woont, kunt u in uw testament een ‘vriendenerfenis’ opnemen. Hiermee kunt u in totaal 15.000 euro nalaten aan een of meerdere personen, tegen successierechten van 3%.
Een andere optie is het duolegaat, dat fiscaal voordelig is in Wallonië en Brussel. Met deze techniek steunt u een goed doel en beperkt u tegelijk de belastingdruk op uw erfgenamen.
U kunt ook een deel van uw nalatenschap rechtstreeks aan een liefdadigheidsinstelling en/of -stichting nalaten. De successierechten zijn afhankelijk van het gewest: 0% of 8,5% in Vlaanderen, 7% in Wallonië en 7% of 25% in Brussel.
Handgeschreven, notarieel of internationaal
In de praktijk kan een testament ofwel handgeschreven zijn (volledig in uw handschrift geschreven, gedateerd en ondertekend), ofwel notarieel zijn (opgesteld door een notaris), ofwel internationaal (tussenkomst van een notaris is vereist). Als u kiest voor een handgeschreven testament, is het sterk aan te raden om het te laten nalezen door uw notaris en/of het te laten registreren in het centraal register van testamenten.
Wat de vormvereisten betreft, moet u ook opletten bij het opstellen van de begunstigingsclausule van uw beleggingsverzekeringen. Deze clausule bepaalt wie het kapitaal uit die polissen ontvangt bij uw overlijden. Als u wilt dat het kapitaal wordt uitbetaald in overeenstemming met uw testament, wijst u ‘de nalatenschap’ aan als begunstigde bij uw overlijden.
Aarzel niet om contact op te nemen met uw relatiebeheerder voor een persoonlijk advies.
Cliënt bij Priority Banking Exclusive, Private Banking of Wealth Management?
Schrijf u in op onze dagelijkse en/of wekelijkse nieuwsbrief.
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
