216.73.217.75, 23.33.28.149, 23.47.205.216
Successie
Volgen
De categorie volgen
27
APR
Kent u de voordelen van een tak 23-belegging al?
27.4.2026
Volgen
De expert volgen
Bekijk alle experts
Aangemaakt op 27.4.2026 10:17
Gepubliceerd op 27.4.2026 10:17
Steeds meer beleggers ontdekken de levensverzekering als beleggingsinstrument. Ze worden vaak gebruikt voor successieplanning en zijn aantrekkelijk als langetermijnbelegging.
Overzicht
- Met een tak 23-levensverzekering belegt u op de financiële markten
- Tak 23-levensverzekeringen worden vaak gebruikt voor successieplanning
- Ze vallen onder een specifieke beleggingsfiscaliteit
Beleggen met een levensverzekering kan op 2 manieren: met een gegarandeerd minimumrendement en een gegarandeerd kapitaal op de eindvervaldag (tak 21) of gekoppeld aan beleggingsfondsen (tak 23). Tak 23-contracten kenden de voorbije jaren de sterkste groei. Ze laten toe om op de financiële markten te beleggen met het potentieel om op lange termijn een hoger rendement te realiseren. Sommige verzekeraars werken met eigen huisfondsen, andere bieden in een ‘open architectuur’ fondsen aan van derden. Nog een andere aanpak is MultiManagement. Daarbij wordt het beheer uitbesteed aan verschillende externe beheerders (zoals Blackrock, Boston Partners, T-Rowe…), elk op basis van hun eigen expertise. Dat verhoogt de stabiliteit van de rendementen, maar neemt uiteraard niet weg dat beleggen op de beurs altijd risico’s inhoudt.
Financiële verzekeringen worden vaak gebruikt om de overdracht van een nalatenschap te plannen.Valerie Gauthier
Successieplanning
Financiële verzekeringen worden vaak gebruikt om de overdracht van een nalatenschap te plannen. U kunt ze beschouwen als een gepersonaliseerde successieplanning: u kiest zelf de begunstigde, zelfs buiten de regels van de wettelijke erfopvolging. Weet wel dat u altijd de reserve van uw kinderen en uw langstlevende partner moet respecteren.Zo kunt u bijvoorbeeld een generatiesprong plannen door uw kleinkinderen rechtstreeks als begunstigde aan te duiden. Dat biedt een dubbel belastingvoordeel. Ten eerste vermindert u de progressiviteit van de erfbelasting door uw nalatenschap op te delen in kleinere stukken. Ten tweede vermijdt u dubbele erfbelasting omdat het vermogen niet meer via uw kinderen gaat.
Tak 23-beleggingen zijn niet onderworpen aan roerende voorheffing, Reynders-taks en beurstaks.Valerie Gauthier
Fiscaliteit past bij het langetermijnkarakter
Qua beleggingsfiscaliteit zijn er enkele belangrijke verschillen tussen tak 23-contracten en het bancaire fondsenaanbod (bijvoorbeeld beveks). Tak 23-beleggingen zijn niet onderworpen aan roerende voorheffing, Reynders-taks en beurstaks. In plaats daarvan betaalt u bij instap een eenmalige verzekeringstaks van 2%. Deze fiscaliteit sluit perfect aan bij het langetermijnkarakter van een tak 23-belegging. Hoe langer u de belegging aanhoudt, hoe minder die eenmalige belasting doorweegt in uw gemiddelde rendement.Sinds 2026 zijn tak 23-beleggingen, net zoals andere fondsen en aandelen, onderworpen aan de nieuwe meerwaardebelasting . Die is van toepassing bij de afkoop van uw contract, niet wanneer u binnen uw contract switcht van het ene fonds naar het andere. Ook bij overlijden van de verzekeringsnemer is de meerwaardebelasting niet van toepassing.
Cliënt bij Priority Banking Exclusive, Private Banking of Wealth Management?
Schrijf u in op onze dagelijkse en/of wekelijkse nieuwsbrief.
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
