216.73.216.69, 23.62.38.228, 23.47.205.215
Successie
Volgen
De categorie volgen
17
OKT
Slim schenken met een levensverzekering
17.10.2019
Volgen
De expert volgen
Bekijk alle experts
Aangemaakt op 15.10.2019 09:03
Gepubliceerd op 17.10.2019 07:00
Met een schenking geeft u uw kinderen een duwtje in de rug en betalen ze later minder erfbelasting. Maar wist u dat u zelf een inkomen uit het geschonken kapitaal kunt behouden?
Overzicht
- Met een schenking kunt u erfbelasting optimaliseren
- Via een ‘financiële last’ behoudt u zelf een inkomen uit het weggeschonken geld
- U kunt bepalen dat het geld naar u moet terugkeren als de begunstigde voor u overlijdt
- U concretiseert deze bijkomende voorwaarden via een spaar- of beleggingsverzekering
Met een schenking geeft u iemand die u dierbaar is een duwtje in de rug. Bovendien regelt u zo dat uw erfgenamen later minder erfbelasting betalen. Toch denkt u maar beter goed na voor u begint te schenken. Wat als u later zelf nog een inkomen uit het geschonken kapitaal nodig hebt? En wat gebeurt er met het geschonken geld als de begunstigde voor u overlijdt? Door uw schenking te koppelen aan een levensverzekering behoudt u hier zelf controle over. Zo vangt u geen twee, maar drie vliegen in één klap: minder erfbelasting voor uw kinderen, een inkomen als u het nodig hebt en terugkeer van het geschonken kapitaal als de begunstigde voor u overlijdt.
Door een ‘financiële last’ aan uw schenking te koppelen stelt u een jaarlijks inkomen veilig van maximaal 2,5% van het geschonken bedrag.
Een inkomen als het nodig is
Door een ‘financiële last’ aan uw schenking te koppelen kunt u jaarlijks een inkomen van maximaal 2,5% van het geschonken bedrag opnemen. Dat inkomen vraagt u op als u het nodig hebt, bijvoorbeeld als u medische kosten hebt of als u naar een rusthuis gaat. Met een spaar- of beleggingsverzekering verwezenlijkt u dit eenvoudig. Door overdracht van het ‘recht op afkoop’ vraagt u de periodieke uitkeringen op zodra het nodig is. Bij uw overlijden wordt het verzekerde kapitaal uitbetaald aan de begunstigde. Is dat minstens drie jaar na de schenking of hebt u de schenking laten registreren, dan is daarop in principe geen erfbelasting meer verschuldigd.Met een clausule van ‘conventionele terugkeer’ keert het geschonken kapitaal naar u terug als de begiftigde voor u overlijdt.Eric Vanbrusselen
Terugkeer van de schenking
Neemt u een clausule van ‘conventionele terugkeer’ op in uw schenking, dan keert het geschonken kapitaal naar u terug als de begiftigde voor u overlijdt. Ook deze clausule concretiseert u op een eenvoudige manier via een spaar- of beleggingsverzekering. Stel bijvoorbeeld dat u een kapitaal schenkt aan uw zoon. Uw zoon sluit hiermee een spaar- of beleggingsverzekering af op zijn eigen hoofd. U, als schenker, wordt aangeduid als de begunstigde bij overlijden. Zodra u de begunstiging heeft aanvaard, bent u er zeker van dat het kapitaal aan u wordt uitbetaald mocht uw zoon voor u overlijden. Op het uitbetaalde overlijdenskapitaal is dan geen erfbelasting verschuldigd.Cliënt bij Priority Banking Exclusive, Private Banking of Wealth Management?
Schrijf u in op onze dagelijkse en/of wekelijkse nieuwsbrief.
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
