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JANV
Comprendre la taxation de l’assurance de groupe
22-1-2025
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Rédigé le 22-1-2025 15:05
Publié le 22-1-2025 15:05
Savez-vous comment sera taxée votre assurance de groupe ? Découvrez son impact sur le capital pension que vous avez constitué tout au long de votre carrière de salarié.
Sommaire
- L’imposition de l’assurance de groupe dépend notamment de l’âge de départ à la retraite
- Votre capital pension est soumis à des prélèvements sociaux et fiscaux
- Une retraite anticipée entraîne une taxation plus élevée du capital
- Qu’en est-il si vous êtes indépendant·e en fin de carrière ?
- Anticipez votre retraite à temps
Comme beaucoup, vous vous demandez peut-être comment le capital de votre assurance de groupe sera taxé en fin de carrière. La réponse dépend de plusieurs facteurs. Par exemple, selon que vous choisissiez de prendre votre pension à la première date possible ou que vous attendiez l’âge légal de la retraite, désormais fixé à 66 ans. Cette distinction peut avoir un impact significatif sur le montant de l’impôt à payer sur le capital pension constitué. Plus largement, les quelques éléments de réponse suivants vous permettront de mieux appréhender les différents enjeux fiscaux.
Un précompte fiscal avantageux de 10% s’applique si vous êtes resté « effectivement actif » jusqu’à l’âge légal de la pension.Eric Vanbrusselen
Taux d’imposition lié à l’âge de départ à la retraite
Outre les retenues INAMI (3,55%) et de solidarité (allant de 0% à 2%), le capital d’une assurance de groupe est en principe taxé à hauteur de 16,5%. Et ce, qu’il soit perçu à l’âge légal de la pension en vigueur au moment de votre retraite ou à l’âge auquel vous pouvez prendre votre pension légale anticipée à partir de 62 ans.Toutefois, un précompte fiscal avantageux de 10% s’applique si vous êtes resté « effectivement actif » jusqu’à l’âge légal de la pension ou jusqu’à la date à laquelle vous justifiez d’une carrière complète de 45 ans. Cette mesure encourage les travailleurs à poursuivre une activité professionnelle jusqu’à l’âge légal de la pension.
Pour les personnes ayant une carrière longue mais incomplète, le précompte est de 20% en cas de pension anticipée à 60 ans et de 18% à 61 ans.Eric Vanbrusselen
Pension anticipée avant 62 ans
Les personnes ayant une carrière longue mais incomplète peuvent demander une pension anticipée à 60 ou 61 ans. Cela entraîne cependant une imposition plus élevée du capital de leur assurance de groupe. Ainsi, le précompte est de 20% en cas de pension à 60 ans et de 18% à 61 ans, contre un taux de 16,5% si le capital pension est perçu à partir de 62 ans. Cette fiscalité plus lourde vise à compenser l’effet de la retraite anticipée et les années de cotisation manquantes.Quid des indépendants ?
Un indépendant à titre principal, en règle de cotisations sociales, est considéré comme « effectivement actif », même s’il travaille via une société de management. Pour bénéficier d’un taux de précompte favorable sur son capital d’assurance de groupe, il doit rester actif pendant les trois années précédant son âge légal de pension ou la date à laquelle il prend sa pension légale après une carrière complète de 45 années.Anticiper dès maintenant vous permettra de vous assurer une retraite sereine et confortable.Eric Vanbrusselen
Anticiper et personnaliser
En intégrant les différents mécanismes fiscaux, notamment liés à votre âge de départ à la retraite, vous pourrez prendre des décisions éclairées pour optimiser votre capital. Chaque situation étant unique, n’hésitez pas à vous tourner vers votre chargé·e de relation pour vous accompagner dans ces choix complexes. Anticiper dès maintenant vous permettra de vous assurer une retraite sereine et confortable.Vous êtes client·e Priority Banking Exclusive, Private Banking ou Wealth Management ?
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