216.73.216.111, 23.52.43.25, 23.47.205.216
30
MARS
Investir en immobilier: les atouts de la société
30-3-2022
Rédigé le 29-3-2022 10:56
Publié le 30-3-2022 06:56
La prochaine réforme fiscale ne devrait pas épargner l’immobilier. Vous pouvez vous en prémunir en investissant via une société, une solution aussi très flexible en matière de transmission.
Sommaire
- Les investissements immobiliers ont la cote dans un environnement de taux bas
- Mais la fiscalité immobilière est incertaine et la transmission d’un bien, assez coûteuse
- En investissant via une société, vous profitez d’une plus grande sécurité fiscale
- Seul le bénéfice réel est imposé à un taux stable de 25% ou 20%
- La transmission d’une société est plus simple, plus flexible et moins coûteuse
- Évitez de développer un patrimoine immobilier dans votre société opérationnelle
En cette période de taux bas, l’investissement immobilier séduit. Il offre un meilleur rendement qu’un produit d’épargne et le coût du crédit est assez limité. Fiscalement, l’achat d’un immeuble de rapport pose toutefois problème.
- Premièrement, la transmission d’un patrimoine immobilier est plus complexe et coûteuse. Entre parents et enfants, les droits de donation immobilière augmentent crescendo pour atteindre 27% dès 450.000 euros. Pour une donation mobilière enregistrée, ils sont fixes à 3,3% en Wallonie et 3% ailleurs.
- Deuxièmement, la fiscalité est assez incertaine. L’imposition est actuellement plutôt favorable, mais une réforme a été maintes fois annoncée, que cela soit pour les loyers ou la plus-value.
Régime fiscal stable
Investir via une société offre davantage de garantie et de flexibilité. La société est imposée sur le bénéfice de l’investissement immobilier. Les produits correspondent aux loyers réellement perçus et aux éventuelles plus-values. Les charges englobent les frais récurrents (entretien, assurance, précompte immobilier…), les intérêts sur le crédit et l’amortissement du coût d’achat du bâtiment (hors terrain).Vous pouvez donc déduire les frais et en cas de plus-value, le taux d’impôt des sociétés est stable à 25% (ou 20%). En personne physique, le taux d’imposition peut grimper à plus de 50% en cas de requalification en revenus professionnels. Le risque est réel si vous développez un patrimoine immobilier ou si le bien est lié à votre profession.
Transmission de biens immobiliers
Le deuxième avantage important est la flexibilité d’une société pour la transmission d’un patrimoine immobilier. Les titres d’une société sont en effet considérés comme des biens mobiliers. Vous pouvez donc les donner à vos enfants au taux réduit de 3% (ou 3,3% en Wallonie).De plus, vous pouvez prévoir différentes modalités comme uniquement donner la nue-propriété et conserver l’usufruit ainsi que le pouvoir de gestion. Vous pouvez ainsi continuer à développer le patrimoine immobilier de la société, par crédit et/ou prêt en compte courant, en ayant déjà réglé la transmission.
Quelle société ?
Si vous êtes déjà dirigeant d’entreprise, il peut être tentant de directement acheter des biens immobiliers via votre société professionnelle. Mais si cette société comporte un risque opérationnel qui ne peut être couvert, il est plus indiqué de le faire dans une société distincte ou une holding de tête. Vous évitez ainsi de mêler patrimoine immobilier et activités opérationnelles à risque.Cela vous permettra d’investir dans tous types de biens immobiliers : immeuble professionnel, commercial ou résidentiel, maison de vacances… Cependant, il faut être prudent si on veut acquérir une seconde résidence privée via sa société, encore davantage que pour la mise à disposition d’un logement principal.
Vous êtes client·e Priority Banking Exclusive, Private Banking ou Wealth Management ?
Inscrivez-vous à notre newsletter quotidienne et/ou à notre newsletter hebdomadaire.
Je m’abonne
Les informations et opinions reprises dans le présent article sont des commentaires à caractère purement informatif. Elles ne peuvent en aucun cas être considérées comme des avis ou des recommandations d'ordre fiscal, juridique ou autre. Elles ne tiennent pas compte de votre situation personnelle. Nous vous invitons à prendre contact avec votre conseiller avant de prendre toute décision se fondant directement ou indirectement sur les informations contenues dans cette communication. Les présentes conditions générales bancaires constituent le cadre global de la relation conventionnelle qui unit BNP Paribas Fortis SA (établissement de crédit dont le siège social est établi à 1000 Bruxelles, Montagne du Parc 3 - T.V.A. BE 0403.199.702 – RPM Bruxelles, soumis au contrôle prudentiel de la Banque nationale de Belgique, Boulevard de Berlaimont 14, 1000 Bruxelles et du contrôle de l'Autorité des services et marchés financiers (FSMA), rue du Congrès 12-14, 1000 Bruxelles en matière de protection des investisseurs et des consommateurs et inscrit comme agent d'assurances sous le n° FSMA BE 0403.199.702) à ses clients.
