Schenken of lenen aan uw kind?

Via een lening stelt u tijdelijk geld ter beschikking aan uw kind. Over de modaliteiten beslist u onderling:

• Op welke termijn moet uw kind de lening terugbetalen?
• Gebeurt de terugbetaling in schijven of in één keer op de vervaldag?
• …

Zet alle afspraken duidelijk op papier om misverstanden te vermijden. Vermeld in het leningcontract ook zeker uw identiteitsgegevens en het ontleende bedrag. U bent niet verplicht om interest aan te rekenen. Doet u dit wel, dan moet u roerende voorheffing inhouden en doorstorten naar de staat.

Heeft uw kind een vennootschap of eenmanszaak? Bekijk dan zeker ook de mogelijkheden van een Vlaamse win-win lening, een Brusselse Proxilening of een Waalse lening Coup de Pouce. Daarmee steunt u niet alleen uw kind, maar geniet u ook van een belastingvoordeel. 

Schuldkwijtschelding

Beslist u na verloop van tijd dat uw kind de onderhandse lening niet moet terugbetalen? Door de schuld kwijt te schelden maakt u van een onderhandse lening een schenking. Zet de schuldkwijtschelding op papier en houd het bewijsdocument goed bij. Dat komt bij uw overlijden opnieuw op tafel om de gelijkheid van uw andere kinderen te garanderen.

Vanaf de datum van kwijtschelding begint er een fiscale wachttermijn te lopen. Die bedraagt drie jaar in het Brusselse en in het Vlaamse gewest (al stelt het nieuwe regeerakkoord een wijziging naar vijf jaar) en vijf jaar in het Waalse gewest. Na die periode is er geen erfbelasting meer verschuldigd op de schenking. Overlijdt u binnen die termijn, dan is dat wel het geval. Om erfbelasting te vermijden kunt u de bankgift laten registreren en 3% (of 3,3% in Wallonië) schenkbelasting betalen. Dat hoeft niet meteen en kunt u ook later nog beslissen. De registratie kan online en is zeer eenvoudig.

Gegeven is gegeven

Tot slot kunt u ook een zuivere schenking doen. Bij de aankoop van een nieuwe woning is zo’n extra steuntje meestal zeer welkom. Houd er wel rekening mee dat een schenking onomkeerbaar is. Wat u heeft geschonken, kunt u later niet meer terugvragen.

Een schenking van geld kan notarieel gebeuren of via een bankgift.

• Een notariële schenking is onderworpen aan 3% schenkbelasting (of 3,3% in Wallonië) en is bij uw overlijden belastingvrij.
• Een bankgift is vrij van schenkbelasting, maar is onderworpen aan een fiscale wachttermijn. Zoals uitgelegd hierboven, kunt u erfbelasting vermijden door de bankgift te laten registreren en schenkbelasting te betalen. Een andere optie is om u met een overlijdensverzekering in te dekken tegen het risico op erfbelasting. Dat is soms goedkoper.

Hoe verloopt een bankgift?

Een bankgift gebeurt in eerste instantie met een neutrale overschrijving, ofwel zonder de vermelding van het woord ‘schenking’ in de mededeling. Daarna maakt u een erkenning op van de bankgift. Dit wordt ook een ‘pacte adjoint’ genoemd. Met een poststempel op de erkenning creëert u een semi-vaste datum.

In een ‘pacte adjoint’ kunt u bepaalde modaliteiten voorzien, zoals:

• Een ‘optioneel beding van terugkeer’ zorgt ervoor dat u het geschonken bedrag kunt recupereren als uw kind voor u overlijdt.
• Met een ‘verbod tot inbreng in de gemeenschap’ blijft het geschonken geld ten allen tijde eigendom van uw kind, zelfs na een huwelijk onder gemeenschap van goederen.

Wenst u meer informatie of een persoonlijk gesprek? Contacteer dan zeker uw relatiebeheerder.