18.97.14.86, 23.50.129.169, 23.52.98.32
Successie
Volgen
De categorie volgen
26
MRT
Hoe schenken en erfbelasting vermijden?
26.3.2025
Volgen
De expert volgen
Bekijk alle experts
Dit leest u ook in het dossier "Vermogen"
Bekijk het dossier
Aangemaakt op 10.2.2022 13:09
Gepubliceerd op 26.3.2025 05:09
Met een niet-geregistreerde schenking loopt u het risico dat de begiftigde er later erfbelasting op moet betalen. Wilt u zich indekken tegen dit risico? Dan biedt een overlijdensverzekering soelaas.
Overzicht
- Let op het met plannen van een niet-geregistreerde roerende schenking
- Als u overlijdt binnen de 5 jaar in Vlaanderen en Wallonië is erfbelasting verschuldigd
- Voor Brussel blijft de 'verdachte periode' momenteel op 3 jaar staan
- Laat u een schenking registreren dan moet u schenkingsrechten betalen
- Met een overlijdensverzekering dekt u de vermoedelijke erfbelasting op een schenking in
- Dat is vaak goedkoper dan schenkingsrechten betalen
Meer en meer mensen steunen hun kinderen met een roerende schenking. Registreert u de schenking niet, dan betaalt u geen schenkingsrechten. Maar overlijdt u binnen de drie jaar (in Brussel) of de vijf jaar (in Vlaanderen en Wallonië), dan wordt de schenking opgeteld bij uw nalatenschap. Het gevolg is, dat er erfbelasting op verschuldigd is. De tarieven daarvan lopen soms hoog op, zeker als het erfdeel van uw erfgenamen hierdoor in de hogere schijven van de erfbelasting valt.
Wilt u erfbelasting vermijden? Dan kan u uw schenking laten registreren en schenkingsrechten betalen. In Vlaanderen en Brussel betaalt u 3% tussen (groot)ouders en (klein)kinderen en tussen partners. Voor alle anderen betaalt u 7%. In het Waalse gewest is dat respectievelijk 3,3% en 5,5%.
Overlijdensverzekering is vaak goedkoper
Maar er is nog een oplossing: een overlijdensverzekering. Die dekt de verwachte erfbelasting bij overlijden tijdens de periode van 3 of 5 jaar. Ze is in sommige gevallen goedkoper dan schenkingsrechten betalen.De wetgever verlengde in Vlaanderen en Wallonië de verdachte periode tot 5 jaar. Daardoor lijkt het misschien interessanter om het zekere voor het onzekere te nemen en een schenking te registreren. Daarop betaalt u dan onmiddellijk schenkbelasting. Om zeker te zijn wat financieel het interessantste is, neemt u best contact op met uw relatiebeheerder, voor een persoonlijke berekening. Hij of zij kijkt dan na wat financieel voordeliger is voor uw specifieke situatie: een levensverzekering die de potentiële erfbelasting dekt, of het betalen van schenkbelasting.
Fiscaal gezien is het interessant dat de begiftigde van het kapitaal ook de verzekering afsluit en de premies betaalt.Eric Vanbrusselen
Nuttige weetjes over de premie
Hoe jonger de schenker, hoe goedkoper de premie. Dat bedrag is afgestemd op het risicoprofiel van de schenker (roker of niet-roker, BMI, enzovoort).Wie het contract onderschrijft, is ook belangrijk. Fiscaal gezien is het interessant dat de begiftigde van het kapitaal ook de verzekering afsluit en de premies betaalt. Als de verzekerde overlijdt, ontvangt de begiftigde het overlijdenskapitaal en is er zo geen erfbelasting verschuldigd op het contract.
Bij overlijden van de verzekerde ontvangt de begunstigde het overlijdenskapitaal, waarmee hij of zij de erfbelasting (verschuldigd doordat de schenking niet geregistreerd werd) kan betalen.
Cliënt bij Priority Banking Exclusive, Private Banking of Wealth Management?
Schrijf u in op onze dagelijkse en/of wekelijkse nieuwsbrief.
Ik schrijf mij in
Naargelang de gekozen structuur kunnen er successierechten verschuldigd zijn. Het bedrag van de verzekeringspremie kan bovendien variëren afhankelijk van verschillende criteria, zoals de leeftijd en gezondheidstoestand van de verzekerde.
Dit artikel heeft betrekking op de AG-overlijdensverzekeringen (tak 21). Deze verzekeringen, ontwikkeld door AG en – indien van toepassing - op de markt gebracht door uw tussenpersoon, voorzien in de betaling van een kapitaal aan de aangeduide begunstigde(n) in geval van overlijden van de verzekerde gedurende de verzekerde periode. Deze verzekeringen zijn onderworpen aan het Belgisch recht. Hun onderschrijving kan afhankelijk zijn van medische aanvaarding.
Er zijn uitsluitingen, beperkingen en voorwaarden met betrekking tot het verzekerde risico. Zo zijn bijvoorbeeld uitgesloten: overlijden als gevolg van zelfmoord in het eerste jaar van uw contract; overlijden door een opzettelijke daad of op aansporen van een van de begunstigden van de verzekering; overlijden als gevolg van een (burger)oorlogsgebeurtenis. Alvorens in te schrijven op het product is het noodzakelijk kennis te nemen van de algemene voorwaarden en de infofiche overlijdensverzekering, gratis beschikbaar op www.aginsurance.be. U kan altijd een contractofferte, inclusief premieberekening, aanvragen op www.aginsurance.be.
Klachten kunnen worden ingediend bij AG Insurance nv, Dienst Klachtenbeheer, E. Jacqmainlaan 53 te B-1000 Brussel of via e-mail: customercomplaints@aginsurance.be (tel.: +32(0)2 664 02 00). Indien de oplossing die AG Insurance voorstelt geen voldoening biedt, kan u het geschil indienen bij de Ombudsman van de Verzekeringen (info@ombudsman-insurance.be - tel. +32(0)2 547 58 71 - Fax +32(0)2 547 59 75), de Meeûssquare 35 te B-1000 Brussel, www.ombudsman-insurance.be.
AG Insurance nv - E. Jacqmainlaan 53, B-1000 Brussel - RPR Brussel - BTW BE 0404.494.849 - www.aginsurance.be - tel. +32(0)2 664 81 11 Belgische Verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel
Dit artikel heeft betrekking op de AG-overlijdensverzekeringen (tak 21). Deze verzekeringen, ontwikkeld door AG en – indien van toepassing - op de markt gebracht door uw tussenpersoon, voorzien in de betaling van een kapitaal aan de aangeduide begunstigde(n) in geval van overlijden van de verzekerde gedurende de verzekerde periode. Deze verzekeringen zijn onderworpen aan het Belgisch recht. Hun onderschrijving kan afhankelijk zijn van medische aanvaarding.
Er zijn uitsluitingen, beperkingen en voorwaarden met betrekking tot het verzekerde risico. Zo zijn bijvoorbeeld uitgesloten: overlijden als gevolg van zelfmoord in het eerste jaar van uw contract; overlijden door een opzettelijke daad of op aansporen van een van de begunstigden van de verzekering; overlijden als gevolg van een (burger)oorlogsgebeurtenis. Alvorens in te schrijven op het product is het noodzakelijk kennis te nemen van de algemene voorwaarden en de infofiche overlijdensverzekering, gratis beschikbaar op www.aginsurance.be. U kan altijd een contractofferte, inclusief premieberekening, aanvragen op www.aginsurance.be.
Klachten kunnen worden ingediend bij AG Insurance nv, Dienst Klachtenbeheer, E. Jacqmainlaan 53 te B-1000 Brussel of via e-mail: customercomplaints@aginsurance.be (tel.: +32(0)2 664 02 00). Indien de oplossing die AG Insurance voorstelt geen voldoening biedt, kan u het geschil indienen bij de Ombudsman van de Verzekeringen (info@ombudsman-insurance.be - tel. +32(0)2 547 58 71 - Fax +32(0)2 547 59 75), de Meeûssquare 35 te B-1000 Brussel, www.ombudsman-insurance.be.
AG Insurance nv - E. Jacqmainlaan 53, B-1000 Brussel - RPR Brussel - BTW BE 0404.494.849 - www.aginsurance.be - tel. +32(0)2 664 81 11 Belgische Verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
