Déclaration fiscale 2026 : ce qu’il faut savoir

Vous avez jusqu’au 15 juillet 2026 pour introduire votre déclaration en ligne et jusqu’au 30 juin 2026 pour le formulaire papier. Pour les personnes ayant des revenus spécifiques, la date butoir est fixée au 16 octobre 2026.

Si votre situation fiscale le permet, vous devriez recevoir une proposition de déclaration simplifiée. Dans ce cas, vous ne devez pas introduire de déclaration, mais vérifier les informations préremplies. Si vous remarquez des erreurs, vous pouvez y apporter des modifications.

Qui peut vous aider pour votre déclaration ?

• Vous pouvez faire remplir votre déclaration fiscale par un collaborateur du SPF Finances, en prenant rendez-vous en ligne jusqu’au 29 juin pour bénéficier d’une aide par téléphone.
• Vous pouvez également faire compléter votre déclaration fiscale par un comptable. Ce dernier établira un mandat que vous n’aurez plus qu’à signer. Pensez toutefois à le contacter bien à l’avance.

Pourquoi remplir sa déclaration d’impôt via Tax-on-web ?

Si vous souhaitez remplir vous-même votre déclaration, le plus simple est de passer par Tax-on-web.

• Toutes les attestations dont dispose le fisc sont déjà préremplies : salaires, titres-services, dons, épargne pension, garde d’enfants… Vérifiez qu’il ne manque aucune attestation.
• Vous recevez immédiatement une estimation du résultat du calcul de votre impôt.

Quelles dépenses donnent droit à un avantage fiscal ?

Les principaux postes donnant droit à un avantage fiscal sont les suivants :

• des produits financiers tels que l’épargne pension, les dividendes, l’épargne à long terme et les crédits immobiliers ;
• certaines dépenses familiales telles que les dons, les frais de garde d’enfants (crèches, accueil extrascolaire, stages sportifs, etc.) et les pensions alimentaires.

Vous trouverez plus d’informations sur la déclaration à l’impôt des personnes physiques et les avantages fiscaux pour les particuliers sur le site web du SPF Finances.

Vérifiez attentivement que toutes les rubriques préremplies sont correctes. Certaines ne le sont pas automatiquement, comme le précompte mobilier sur les actions. Si vous avez perçu des dividendes d’actions en 2025, vous devez les ajouter vous-même. Découvrez-en plus sur les réductions d’impôt liées à l’épargne, aux investissements et au crédit hypothécaire ci-après.

Comment récupérer (en partie) le précompte prélevé sur vos dividendes ?

Si un précompte mobilier a été retenu sur des dividendes que vous avez reçus en 2025, vous pouvez le récupérer (en partie) via votre déclaration fiscale. Le plafond est le même que pour l’exercice d’imposition 2025, à savoir 833 euros. Pour des dividendes soumis au précompte de 30%, cela vous permet de récupérer jusqu’à 249,9 euros.

Ce montant n’est pas repris dans Tax-on-web. Vous devez l’ajouter vous-même dans le cadre VII, code 1437 (2437). Mentionnez ici le précompte mobilier que vous avez effectivement payé (et non les dividendes reçus), sur une tranche de dividendes maximale de 833 euros, avec un plafond de 249,9 euros. Vous pouvez choisir vous-même les dividendes à prendre en compte. Si vous avez perçu différents types de dividendes, privilégiez ceux taxés à 30%. Vous trouverez de plus amples informations sur les dividendes français ici.

Comment déclarer votre épargne pension ?

• Les versements effectués dans une épargne pension réglementée doivent être repris au cadre X, code 1361 (2361). La réduction d’impôt est de 30% pour les versements jusqu’à 1.050 euros et de 25% si vous avez versé entre 1.050 et 1.350 euros au cours de l’année 2025.
• Les primes payées dans le cadre d’une convention de pension pour travailleurs indépendants sans société (CPTI) donnent droit à une réduction d’impôt de 30%. Elles doivent être renseignées au cadre X, code 1342 (2342).
• Si vous cotisez à une pension libre complémentaire pour travailleurs salariés (PLCS), vous pouvez reprendre les primes payées dans le cadre IV, code 1387 (2387). Les dirigeants d’entreprise sous contrat de travail doivent les renseigner au cadre XVI, code 1421 (2421).

Normalement, les primes versées sont automatiquement préremplies sur Tax-on-web mais vérifiez si les montants sont corrects.

Comment fonctionne la réduction d’impôt pour épargne à long terme ?

Les versements effectués dans le cadre d’une assurance-vie avec avantage fiscal relèvent de l’épargne à long terme. Le montant total versé au cours de l’année 2025 est en principe automatiquement repris sur Tax-on-web au cadre IX, code 1353/2353. L’avantage fiscal est de 30% avec un plafond absolu de 2.450 euros, soit une réduction d’impôt maximale de 735 euros.

Le montant maximal déductible dépend aussi de vos revenus professionnels imposables et correspond à 6% de ceux-ci, augmenté de 183,6 euros. Vous arrivez au plafond de 2.450 euros à partir d’un montant net imposable d’environ 38.000 euros. Si vous gagnez moins, vos versements sont plafonnés pour le calcul de votre avantage fiscal.

Quand faut-il déclarer les intérêts de son compte d’épargne ?

Les intérêts sur les comptes d’épargne sont exonérés jusqu’à 1.020 euros par personne en 2025. Ce montant est doublé pour les comptes d’épargne ouverts à 2 noms. Si les intérêts perçus sur votre compte d’épargne ont dépassé ce plafond, votre banque est tenue de retenir un précompte mobilier de 15% sur le surplus.

Si vous détenez plusieurs comptes d’épargne et que, en raison de la hausse des taux, le total des intérêts perçus dépasse le montant exonéré, vous devez déclarer le surplus non soumis au précompte mobilier au cadre VII, code 1151 (2151). Ce montant est alors imposé au taux de 15%.

Qui peut encore déduire son crédit hypothécaire ?

Si vous avez contracté un crédit hypothécaire pour l’acquisition de votre habitation propre et unique en Wallonie au plus tard le 31 décembre 2024, vous pouvez continuer à le reprendre dans votre déclaration d’impôt comme auparavant. Les crédits conclus depuis le 1er janvier 2025 ne donnent plus droit à une réduction d’impôt. Dans les autres Régions, vous pouvez continuer à bénéficier du bonus logement pour les prêts contractés jusqu’à fin 2016 à Bruxelles et fin 2019 en Flandre.

Si vous avez contracté un crédit pour une résidence secondaire ou un immeuble de rapport, les intérêts payés ne sont plus déductibles depuis l’exercice d’imposition 2026 (année de revenus 2025). À noter que cela concerne également les crédits conclus avant 2025. En revanche, le capital remboursé sur un crédit contracté jusqu’à fin 2023 pour l’acquisition d’un bien immobilier non unique peut encore être pris en compte dans le cadre de l’épargne à long terme fédérale. Le montant doit être repris au cadre IX, code 1358 (2358).