Nouvelle voiture de société: crédit ou leasing?

L’époque où les entreprises finançaient systématiquement leurs véhicules avec leurs propres fonds est révolue depuis longtemps. De plus en plus de dirigeants optent désormais pour un financement, afin de préserver leur trésorerie et leur capacité à investir dans la croissance de leur entreprise. Passons en revue les différentes options.

• Crédit classique : vous devenez propriétaire du véhicule. Vous gardez le contrôle total sur tous les choix, de l’assurance aux modifications de l’intérieur ou de l’extérieur du véhicule, y compris après l’achat.
• Leasing financier : la société de leasing est propriétaire juridique du véhicule et vous le loue. À la fin du contrat, d’une durée de généralement 3 à 5 ans, une option d’achat vous permet de devenir propriétaire du véhicule.
• Leasing opérationnel : en plus du financement du prix d’achat, le loyer inclut des services opérationnels tels que l’assurance, les taxes, l’entretien, etc.

Le crédit auto nécessite des fonds propres

Si vous optez pour un crédit classique, vous achetez vous-même le véhicule et remboursez le montant emprunté par mensualités. Voici les principaux points d’attention :

• Vous devez généralement prévoir un apport propre conséquent de l’ordre de 20% du prix d’achat en moyenne;
• Si vous êtes assujetti·e à la TVA, vous devez préfinancer la TVA, que vous pourrez récupérer partiellement lors de votre prochaine déclaration;
• La durée du crédit est alignée sur la période d’amortissement du véhicule, qui est en principe de 5 ans pour les voitures particulières;
• L’amortissement comptable du véhicule, tout comme les frais de dossier et les intérêts payés, sont déductibles au titre de charges professionnelles, ce qui réduit le bénéfice imposable de votre entreprise.

Leasing financier

Si vous optez pour un leasing financier, vous ne devez pas débourser directement de somme importante. La société de leasing avance la TVA et, bien souvent, aucun apport propre n’est requis. Vous remboursez progressivement le prix d’achat du véhicule et la TVA par le biais de mensualités.

• Si l’option d’achat s’élève à 16% ou plus du prix de la voiture, les loyers mensuels peuvent être comptabilisés directement en charges (plutôt que via l’amortissement de la valeur du véhicule). En limitant la durée du contrat à 3 ou 4 ans, vous pouvez donc déduire plus rapidement le coût du véhicule.
• Vous souhaitez augmenter vos charges l’année de l’acquisition ? C’est possible en versant un premier loyer majoré, pouvant atteindre jusqu’à 30% du prix d’achat. Dans certains cas, ce premier loyer majoré est même obligatoire.
• Les services complémentaires (taxes, assurance, entretien, etc.) restent à votre charge. Notez toutefois qu’une omnium complète et une protection juridique sont contractuellement obligatoires, tandis que l’assurance responsabilité civile est, elle, légalement requise.

Leasing opérationnel

Dans le cas d’un leasing opérationnel, la mensualité comprend non seulement le prix d’achat et la TVA, mais aussi de nombreux services annexes : taxes, assurance, entretien, réparations, remplacement des pneus, véhicule de remplacement, assistance… Toutes les factures sont directement adressées à la société de leasing.

• Vous bénéficiez d’une solution tout-en-un : vous payez chaque mois un loyer fixe couvrant le véhicule et l’ensemble des services associés.
• En fin de contrat, vous ne disposez généralement pas d’option d’achat. Vous pouvez toutefois devenir propriétaire en rachetant le véhicule à sa valeur de marché à la fin du contrat.
• Vous ne devez pas mobiliser de capitaux d’investissement.
• La facture mensuelle est comptabilisée comme charge (et non amortie). En versant un premier loyer majoré pouvant aller jusqu’à 30%, vous pouvez comptabiliser des charges supplémentaires l’année du paiement.

Vous souhaitez en savoir plus ? Parlez-en avec votre comptable ou votre chargé·e de relation.