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AVR
Quels sont les avantages d’une branche 23 ?
27-4-2026
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Rédigé le 27-4-2026 10:17
Publié le 27-4-2026 10:17
De plus en plus d’investisseurs se tournent vers les produits d’assurance-vie. Souvent utilisés en planification successorale, ils constituent aussi une solution attractive pour investir à long terme.
Sommaire
- Une assurance-vie de branche 23 vous permet d’investir sur les marchés financiers
- Les produits de branche 23 sont souvent utilisés à des fins de planification successorale
- Ils bénéficient aussi d’un régime fiscal favorable pour investir à long terme
Il existe 2 grandes familles de placements en assurance-vie : la branche 21, qui offre un rendement minimum garanti et une protection du capital à l’échéance, et la branche 23 basée sur des fonds d’investissement.
Ces dernières années, les contrats de branche 23 ont connu une très forte croissance. Ils permettent d’investir sur les marchés financiers qui présentent un potentiel de rendement supérieur à long terme. Certains assureurs proposent uniquement leurs propres fonds internes, tandis que d’autres offrent également des fonds d’autres gestionnaires dans une logique d’architecture ouverte. Cette dernière est également à la base de l’approche du MultiManagement, qui consiste à confier la gestion à plusieurs gérants externes (comme BlackRock, Boston Partners ou T. Rowe), chacun apportant son expertise spécifique.
Cette diversification contribue à stabiliser les rendements, sans pour autant éliminer les risques inhérents à tout investissement en Bourse.
Ces dernières années, les contrats de branche 23 ont connu une très forte croissance. Ils permettent d’investir sur les marchés financiers qui présentent un potentiel de rendement supérieur à long terme. Certains assureurs proposent uniquement leurs propres fonds internes, tandis que d’autres offrent également des fonds d’autres gestionnaires dans une logique d’architecture ouverte. Cette dernière est également à la base de l’approche du MultiManagement, qui consiste à confier la gestion à plusieurs gérants externes (comme BlackRock, Boston Partners ou T. Rowe), chacun apportant son expertise spécifique.
Cette diversification contribue à stabiliser les rendements, sans pour autant éliminer les risques inhérents à tout investissement en Bourse.
Les assurances-placements sont souvent utilisées pour organiser la transmission d’un patrimoine.Valerie Gauthier
Planification successorale
Les assurances-placements sont souvent utilisées pour organiser la transmission d’un patrimoine. Elles vous permettent de personnaliser votre planification successorale en choisissant librement le bénéficiaire du contrat, y compris en dehors des règles de la dévolution légale. Il convient toutefois de respecter la réserve héréditaire de vos enfants et de votre partenaire.Vous pouvez, par exemple, organiser un saut de génération en désignant directement vos petits-enfants comme bénéficiaires. Cette approche présente un double avantage fiscal. D’une part, elle atténue la progressivité des droits de succession en répartissant le patrimoine sur un plus grand nombre de parts. D’autre part, cela permet d’éviter une double imposition, puisque les actifs ne transitent plus par vos enfants.
Les placements de branche 23 ne sont pas soumis au précompte mobilier, à la taxe Reynders ni à la taxe sur les opérations boursières.Valerie Gauthier
Une fiscalité intéressante à long terme
En matière de fiscalité des placements, il existe quelques différences importantes entre un investissement dans un contrat de branche 23 et dans un fonds bancaire (comme une sicav). Les placements de branche 23 ne sont pas soumis au précompte mobilier, à la taxe Reynders ni à la taxe sur les opérations boursières. En contrepartie, une taxe d’assurance unique de 2% est retenue sur les versements. Ce régime fiscal s’inscrit bien dans l’horizon à long terme d’un investissement en branche 23. Plus vous le conservez longtemps, moins cette taxe initiale pèse sur votre rendement.Depuis 2026, les placements de branche 23 sont, comme les autres fonds et actions, soumis au nouvel impôt sur les plus-values. Celui-ci s’applique en cas de rachat du contrat, mais pas lors d’un changement de fonds au sein d’un contrat. Il ne s’applique pas non plus en cas de décès du preneur d’assurance.
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Les informations et opinions reprises dans le présent article sont des commentaires à caractère purement informatif. Elles ne peuvent en aucun cas être considérées comme des avis ou des recommandations d'ordre fiscal, juridique ou autre. Elles ne tiennent pas compte de votre situation personnelle. Nous vous invitons à prendre contact avec votre conseiller avant de prendre toute décision se fondant directement ou indirectement sur les informations contenues dans cette communication. Les présentes conditions générales bancaires constituent le cadre global de la relation conventionnelle qui unit BNP Paribas Fortis SA (établissement de crédit dont le siège social est établi à 1000 Bruxelles, Montagne du Parc 3 - T.V.A. BE 0403.199.702 – RPM Bruxelles, soumis au contrôle prudentiel de la Banque nationale de Belgique, Boulevard de Berlaimont 14, 1000 Bruxelles et du contrôle de l'Autorité des services et marchés financiers (FSMA), rue du Congrès 12-14, 1000 Bruxelles en matière de protection des investisseurs et des consommateurs et inscrit comme agent d'assurances sous le n° FSMA BE 0403.199.702) à ses clients.
