216.73.216.111, 23.33.28.150, 23.47.205.216
Successie
Volgen
De categorie volgen
13
JUN
Nieuw erfrecht: kijk uw levensverzekeringen na
13.6.2019
Volgen
De expert volgen
Bekijk alle experts
Dit leest u ook in het dossier "Vermogen"
Bekijk het dossier
Aangemaakt op 11.6.2019 13:02
Gepubliceerd op 13.6.2019 06:00
Wordt uw levensverzekering bij uw overlijden uitbetaald aan uw kinderen? Kijk dan na of u hen voor of vanaf 1 september 2018 als begunstigde hebt aangeduid. Dat kan een groot verschil uitmaken.
Overzicht
- Voor de overlijdensuitkering van een levensverzekering gelden sinds 1/9/2018 nieuwe regels
- De uitkering wordt beschouwd als een voorschot op de erfenis, tenzij anders bepaald
- Wilt u iets extra’s geven aan sommige kinderen, begunstig ze dan expliciet ‘buiten erfdeel’
- Voor begunstigden aangeduid voor 1 september 2018 blijven de oude regels van kracht
- Volgens de oude regels zijn uitkeringen bij overlijden een begunstiging ‘buiten erfdeel’
Voor schenkingen aan erfgenamen in rechte, neergaande lijn, zoals uw kinderen, gelden sinds 1 september 2018 nieuwe regels. Die zijn ook van toepassing voor levensverzekeringen waarin uw kinderen aangeduid zijn als begunstigden bij overlijden. Werd de begunstigde aangeduid vanaf 1 september, 2018, dan wordt het uitgekeerde kapitaal in principe beschouwd als een voorschot op hun erfenis, tenzij anders bepaald. Onrechtstreeks halen daardoor ook uw andere erfgenamen voordeel uit het uitbetaalde overlijdenskapitaal.
Een voorbeeld
Stel dat u eind september 2018 een levensverzekering hebt afgesloten van 50.000 euro. De twee kinderen uit uw eerste huwelijk, Elke en Tom, staan in het contract als begunstigden bij overlijden. Later wordt uit een nieuwe relatie Niels geboren, die niet vermeld is in het contract. Daarnaast is er bij uw overlijden ook 100.000 euro aan spaargeld. Als de drie kinderen bij uw overlijden overblijven als erfgenamen, ontvangen Tom en Elke elk 25.000 euro uit de levensverzekering als ‘voorschot op hun erfdeel’. Na inbreng in de nalatenschap wordt dit verdeeld onder alle erfgenamen. Samengevat: de totale nalatenschap van 150.000 euro wordt verdeeld in drie gelijke delen. De drie kinderen krijgen in totaal elk 50.000 euro.Wilt u bepaalde kinderen een extraatje geven, dan moet u vanaf 1 september 2018 expliciet vermelden dat het om een begunstiging ‘buiten erfdeel’ gaat.Eric Vanbrusselen
Begunstiging ‘buiten erfdeel’
Was het uw bedoeling om de kinderen uit uw eerste huwelijk een extraatje toe te kennen boven op hun erfdeel? Dan moet u voor begunstigingen aangeduid of gewijzigd vanaf 1 september 2018 expliciet vermelden dat het om een begunstiging ‘buiten erfdeel’ gaat. Ze moeten het ontvangen overlijdenskapitaal dan later niet meer inbrengen in de nalatenschap. U vermeldt dan in de begunstigingsclausule: ‘Tom en Elke, buiten erfdeel’. Bij uw overlijden ontvangen ze in dit voorbeeld dan elk 25.000 euro. De resterende 100.000 euro aan spaargeld wordt onder uw drie kinderen, Tom, Elke en Niels, verdeeld.Onder het oude erfrecht werden uitkeringen van een levensverzekering geacht een begunstiging ‘buiten erfdeel’ te zijn, tenzij anders bepaald.
Oude erfrecht
Onder het oude erfrecht waren de regels omgekeerd. Uitkeringen van een levensverzekering werden wettelijk geacht een begunstiging ‘buiten erfdeel’ te zijn, tenzij u dat specifiek anders had bepaald. Dit blijft zo voor begunstigden die aangeduid zijn voor 1 september 2018 (en die later niet meer werden gewijzigd). Hebt u voor die datum een levensverzekering afgesloten, dan ontvangen de begunstigde kinderen hun deel dus als extraatje. Wilt u dat al uw kinderen hetzelfde krijgen, dan moet u de begunstigingsclausule aanpassen.Cliënt bij Priority Banking Exclusive, Private Banking of Wealth Management?
Schrijf u in op onze dagelijkse en/of wekelijkse nieuwsbrief.
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
