Priority Banking
Private Banking
Wealth Management
216.73.216.84, 23.52.43.11, 23.47.205.215
Successie
Volgen
De categorie volgen
12
AUG
Successieplanning zonder schenking aan de kinderen
12.8.2020
Dit leest u ook in het dossier "Vermogen"
Bekijk het dossier
Aangemaakt op 10.8.2020 13:50
Gepubliceerd op 12.8.2020 06:50
Voelt u zich nog te jong om uw vermogen weg te schenken aan uw kinderen? Dan kunt u starten met een fiscaalvriendelijke successieplanning zonder aan de kinderen te schenken. Zes tips voor gehuwden onder het wettelijke stelsel.
Overzicht
- Breng uw eigen vermogen in de huwgemeenschap in
- Met een keuzebeding in uw huwelijkscontract vermijdt u erfbelasting op de gezinswoning
- Schenk uw eigen beleggingsportefeuille of banktegoeden aan uw partner
- Dek u met een overlijdensverzekering in tegen een onverwacht overlijden
- Met een zorgvolmacht kan uw partner in uw plaats schenken als het ooit nodig is
- Laat een deel van uw vermogen rechtstreeks na aan uw kleinkinderen
Tip 1. Eigen goederen inbrengen in de huwgemeenschap
Door uw vermogen gelijk te verdelen over de beide ouders, kunt u de druk van de erfbelasting voor uw kinderen beperken. Neem bijvoorbeeld Marie en Theo. Samen bezitten ze de gezinswoning. Marie bezit ook een kustappartement dat ze heeft geërfd van haar ouders. Als het appartement volledig in haar nalatenschap valt, dan valt het in de hoogste tariefschijven van de erfbelasting (27% in Vlaanderen). Door het in te brengen in de huwgemeenschap wordt de helft belast in de nalatenschap van Theo en de helft bij Marie. Zo kunnen ze voor beide partners de lagere schijven volledig benutten. De inbreng kost hun 50 euro.Tip 2. Keuzebeding voor de gezinswoning
Met een keuzebeding in uw huwelijkscontract kan de langstlevende partner kiezen hoe de huwgemeenschap wordt verdeeld. Voor de gezinswoning is dat een belangrijk voordeel. Die is bij vererving tussen echtgenoten namelijk vrij van erfbelasting. Als de langstlevende de gezinswoning in volle eigendom naar zich toetrekt, is er bij het eerste overlijden geen erfbelasting verschuldigd op de woning. Later kan de langstlevende de woning verkopen of schenken aan de kinderen om ook erfbelasting te vermijden bij het tweede overlijden. Ook een restlegaat kan soelaas bieden voor de gezinswoning. Zit de woning bij het tweede overlijden nog wél in de nalatenschap, dan zorgt een restlegaat ervoor dat de helft van beide ouders apart wordt belast.Tip 3. Schenk uw vermogen aan uw partner
Terug naar Theo en Marie. Stel dat Theo 1 miljoen erft van zijn ouders. Dat bedrag zou bij zijn overlijden belast worden tegen de hoogste tarieven (27% in Vlaanderen). Om dat te vermijden, schenkt hij het geld nu al aan Marie. Overlijdt Theo als eerste, dan is Marie geen erfbelasting verschuldigd op de schenking als hij daarna nog minstens drie jaar heeft geleefd (binnenkort wellicht vier jaar) of als er 3% schenkbelasting werd betaald. Zou Marie als eerste overlijden, dan kan hij de schenking ongedaan maken. Een schenking tussen echtgenoten is steeds herroepbaar (bijvoorbeeld ook bij een echtscheiding). Kortom: door deze techniek komt het geld belastingvrij bij de langstlevende terecht. Die kan het vermogen later schenken aan de kinderen.Met een successieverzekering kunt u een kapitaal verzekeren dat de vermoedelijke erfbelasting op uw vermogen dekt.Jan Desmet
Tip 4. Neem een successieverzekering
Ouders met jonge kinderen zijn niet snel geneigd om schenkingen te doen aan hun kinderen. Ze vrezen dat dit een rem zou zetten op hun werklust. Een successieverzekering is in zo’n situatie het overwegen waard. Daarmee kunt u een kapitaal verzekeren dat de vermoedelijke erfbelasting op uw vermogen dekt. Met deze oplossing hoeft u niet meteen aan erfenisplanning te denken, maar de verzekering vangt wel de belastingdruk bij een onverwacht overlijden op.Met een zorgvolmacht zorgt u ervoor dat een van de partners de successieplanning kan afwerken als de andere daar niet meer toe in staat is.Jan Desmet
Tip 5. Bereid u voor met een zorgvolmacht
Met een zorgvolmacht zorgt u ervoor dat een van de partners de successieplanning kan afwerken als de andere daar niet meer toe in staat is. Stel dat Theo opgenomen wordt in het ziekenhuis met een hersenbloeding waardoor hij niet meer handelingsbekwaam is. Als Theo en Marie vooraf een zorgvolmacht hebben opgemaakt ten voordele van elkaar, dan zijn ze op zo’n situatie voorbereid. Als de volmacht uitdrukkelijk schenkingen toelaat, kan Marie de gemeenschappelijke tegoeden later schenken aan hun zoon zonder tussenkomst van Theo. Zo vermijdt ze de zware successiedruk voor haar zoon.Tip 6. Doe aan generationskipping
Stel: de zoon van Theo en Marie heeft twee kinderen. Door een som rechtstreeks na te laten aan hun kleinkinderen besparen ze veel belasting. Doordat elk erfdeel apart belast wordt, benutten ze de lagere schijven meerdere keren. Erfdelen tot maximaal 12.500 euro zijn zelfs volledig vrij van erfbelasting in Vlaanderen. Tot hun meerderjarigheid blijft het erfdeel van de kleinkinderen geblokkeerd. Omdat Theo en Marie de leeftijd van achttien te jong vinden om vrij over het geld te beschikken, laten ze enkel de blote eigendom na aan de kleinkinderen. Hun zoon erft het vruchtgebruik tot de kinderen 28 jaar zijn. Hij kan eerder verzaken aan het vruchtgebruik als hij meent dat de kinderen het geld nuttig zullen gebruiken.U vond dit artikel de moeite?
Ontdek andere artikels in onze dagelijkse en wekelijkse nieuwsbrief
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
