216.73.216.225, 23.208.24.68, 23.47.205.216
Successie
Volgen
De categorie volgen
7
OKT
Wat na het duolegaat?
7.10.2021
Dit leest u ook in het dossier "Vermogen"
Bekijk het dossier
Aangemaakt op 6.10.2021 11:46
Gepubliceerd op 7.10.2021 05:46
Sinds 1 juli 2021 zijn de fiscale voordelen van het duolegaat sterk teruggeschroefd in het Vlaams Gewest. Welke alternatieven hebt u als u een goed doel en/of verre verwanten wilt begunstigen?
Overzicht
- De fiscale voordelen van het duolegaat zijn teruggeschroefd sinds 1 juli 2021 in het Vlaams Gewest
- Met een vriendenerfenis kunt u tot 15.000 euro nalaten aan vrienden tegen 3% erfbelasting
- Er werden fiscale vrijstellingen ingevoerd voor legaten en schenkingen aan goede doelen
- Een testament wordt pas uitgevoerd na uw overlijden, maar is fiscaal duur voor vrienden
- Een schenking is goedkoper, maar is onherroepelijk en definitief
- U kunt dat opvangen door beschermingsmodaliteiten te koppelen aan een schenking
Duolegaten waren tot voor kort ideaal om verre verwanten fiscaal voordelig te laten erven in combinatie met een goed doel. Maar die oplossing heeft recent haar fiscale troeven verloren. Wie ooit een duolegaat heeft opgemaakt, doet er dan ook goed aan om dat bij te sturen. De Vlaamse decreetgever stelt twee alternatieven voor. Met een vriendenerfenis kunt u tot 15.000 euro nalaten aan verre verwanten tegen 3% erfbelasting (i.p.v. 25%). Uw ‘vriend’ ontvangt dan 14.550 euro netto. Gezien het beperkte bedrag is dat echter geen volwaardig alternatief voor het duolegaat. Ten tweede werden er nieuwe fiscale vrijstellingen ingevoerd voor legaten en schenkingen aan goede doelen. Private stichtingen en beroepsverenigingen zijn daarvan uitgesloten.
Een testament biedt het voordeel dat u nog uw hele leven kunt beschikken over uw vermogen.
Voor- en nadelen van een testament
Echte filantropen kunnen wellicht hun gading vinden in die nieuwe regels. Zij kunnen nu een deel van hun vermogen volledig belastingvrij schenken of nalaten aan een goed doel. Maar wie (ook) verre verwanten of vrienden wil bevoordelen, moet op zoek naar een andere oplossing. Een testament is een eerste optie. Dat biedt het voordeel dat u nog uw hele leven kunt beschikken over uw vermogen. U kunt dus altijd nog van gedachten veranderen of een andere begunstigde aanduiden. U behoudt met andere woorden de volledige zeggenschap en controle over uw vermogen zolang u leeft. Het nadeel is dat uw toekomstige erfgenamen zwaar worden belast. De erfbelasting voor ‘vreemden’ loopt op tot 55% voor schijven vanaf 75.000 euro.Wilt u de belastingdruk beperken? Dat kan, maar dan moet u bereid zijn om bij leven al (een deel van) uw vermogen weg te schenken.Philipp Bollen
Belastingvrij schenken
Wilt u de belastingdruk beperken? Dat kan, maar dan moet u bereid zijn om bij leven al (een deel van) uw vermogen weg te schenken. Schenkingen tussen ‘vreemden’ worden in principe belast tegen 7% schenkbelasting. Er zijn ook oplossingen om belastingvrij te schenken als u daarna nog drie jaar in leven blijft. Daar is wel een risico aan verbonden: overlijdt u binnen drie jaar dan is opnieuw de erfbelasting tot 55% van toepassing. Dat risico kunt u weliswaar verzekeren. Afhankelijk van uw leeftijd en gezondheidstoestand kan de verzekeringspremie goedkoper uitvallen dan de 7% schenkbelasting. Uw Priority Banking Adviseur, Private Banker of Wealth Manager kan u een simulatie bezorgen.Het belangrijkste nadeel van een schenking is dat ze onherroepelijk en definitief is.Philipp Bollen
Gegeven is gegeven
Het belangrijkste nadeel van een schenking is dat ze onherroepelijk en definitief is. Dat kunt u gedeeltelijk opvangen.- Wilt u een inkomen behouden uit de schenking? Dan kunt u het vruchtgebruik voor uzelf houden of een financiële last opleggen aan de begiftigde die periodiek betaald moet worden.
- U kunt verbieden om het geschonken vermogen te verpanden.
- U kunt bepalen dat de schenking ontbonden wordt als de begiftigde voor u overlijdt. De schenking keert dan kosteloos naar u terug.
- In combinatie met een maatschap kunt u als schenker controle houden over het geschonken vermogen.
Cliënt bij Priority Banking Exclusive, Private Banking of Wealth Management?
Schrijf u in op onze dagelijkse en/of wekelijkse nieuwsbrief.
Ik schrijf mij in
De inlichtingen en meningen opgenomen in onderhavig artikel zijn toelichtingen met een louter informatief karakter. Zij kunnen in geen geval beschouwd worden als adviezen of aanbevelingen van fiscale, juridische of andere aard. Zij houden geen rekening met uw persoonlijke situatie. Wij verzoeken u dan ook uw raadsman te contacteren vooraleer enige beslissing te nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks gebaseerd is op de inlichtingen vervat in deze communicatie. Deze Algemene Bankvoorwaarden vormen het algemene kader van de conventionele relatie tussen BNP Paribas Fortis NV kredietinstelling met maatschappelijke zetel gevestigd is in 1000 Brussel, Warandeberg 3 - B.T.W. BE 0403.199.702 - RPR Brussel, onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit van Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA-nr. BE 0403.199.702.
